k8凯发天生赢家·一触即发律师代理一涉案金额逾两亿元骗取出口退税罪案获阶段性胜利
2024-11-18
近日，k8凯发天生赢家·一触即发律师代理的一起案涉金额逾2亿元的涉嫌骗取出口退税罪二审一案，在一审对三名犯罪嫌疑人作出10年到15年不等有期徒刑判决的基础上，二审由某省高级人民法院作出“撤销原判、发回重审”的裁定，取得了阶段性胜利。
在当前经济环境下，国家对企业涉税类犯罪呈现出严厉打击态势。常见的骗取出口退税罪的犯罪手段包括买单配票、低值高报、循环贸易、伪装自营等手段。本案一审法院认定犯罪团伙采取的是“上游购买-报关出口-境外中转-货物回流-下游分销-资金结算”的循环贸易模式，但是该案在多个环节存在证据不足的情况，并且有的环节涉及到的走私等违法行为已经被其他法院定罪。
在这种情况下，k8凯发天生赢家·一触即发律师形成了从涉案环节和法理两个方向突破的辩护策略。涉案环节方面，多个环节证据不足，疑似存在拼凑案情的情形，且多个环节之间并无明确证据存在关联；法理方面，该案并非循环贸易而是正常的出口，该案行为模式与《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条所列的八项犯罪手段均不相符，对此辩护人在裁判文书网上，查阅了所有相关案例共计107个，统计犯罪模型，与本案均不相同，并形成案例检索报告提交二审法院。二审法院对辩护人提出的多项观点予以采纳，最终以“事实不清、证据不足”为由，作出“撤销原判、发回重审”的裁定。
该案跨越时间长、涉案环节多，资金量大，同时涉及税务、财会领域的证据材料，专业门槛较高。k8凯发天生赢家·一触即发律师充分发挥专业优势与多年经侦工作的经验优势，对本案证据进行逐项梳理，帮助客户逐项排除嫌疑，取得了阶段性成果。
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