安哥拉外商投资、并购及矿业法律指南（下）
2024-09-14
三、矿业
（一）主要开采的矿产资源类型、主要矿区的位置？是否有影响黄金和铜矿开采的最新法规？
尽管石油是安哥拉生产的最重要的矿产资源，但该国还拥有其他矿产的丰富储藏。过去几十年里，安哥拉的采矿业一直高度集中于钻石的生产，钻石是仅次于油气出口的安哥拉第二大出口产品，而黄金的生产规模则小得多。
该国主要的钻石开采区位于东北部的隆达北省和隆达南省，以及东部地区的宽多库邦戈省。最近，安哥拉政府也表明，关键原材料（CRM），如锂、镍、钴、铜、锰、钛、磷酸盐和稀土元素，是政府采矿业政策的重点。
由于安哥拉CRM部门的发展时间较短，关于矿床和储量的公共信息非常有限。然而，隆达北省、隆达南省、库内内省、万博省、纳米贝省、威拉省、本格拉省、宽扎南省、宽多库邦戈省和比耶省被认为是拥有较高CRM储量的地区。
（二）对矿业进行监管的法律法规，以及其最近一次更新的时间？负责执行矿业法律的机构及其权力？
安哥拉拥有适用于采矿业的全面法律体系，其基石是2011年9月23日通过的第31/11号法律《矿业法典》。
《矿业法典》总体上规范了矿产资源的勘探、开发、评估、鉴定、采矿和营销，以及与此相关的权利的获取和义务的履行。
《矿业法典》自2011年颁布以来没有发生变化，但不时会有作为《矿业法典》之补充或者与行业相关的新法规和监管条例通过。因此，除了《矿业法典》，还应考虑其他相关法规，包括：（1）2023年2月9日通过的第2/23号安哥拉国家银行令，批准适用于采矿行业的外汇制度；（2）2022年10月25日通过的第536/22号联合行政令，批准国家矿产资源局（ANRM）和安哥拉地质研究所（IGEO）提供服务所适用的专业服务费用和额外服务费用；（3）2022年7月4日通过的第244/22号行政令，批准为履行特许权使用费报告义务而设立的税务表格；（4）2020年6月5日通过的第161/20号总统令（由2022年1月12日通过的第6/22号总统令修订），设立国家矿产资源局（ANRM）并批准其组织章程；（5）2020年5月26日通过的第143/20号总统令，批准矿业部门的治理模式；（6）2019年3月21日通过的第85/19号总统令（由2019年6月28日通过的第18/19号修正案修订），批准钻石半工业采矿的法规；（7）2019年1月31日通过的第35/19号总统令（由2019年5月8日通过的第11/19号修正案修订），批准粗钻石市场营销的技术法规；（8）2018年7月27日通过的第175/18号总统令，批准粗钻石市场营销政策；（9）2017年7月14日通过的第346/17号行政令，规定建设材料开采特许区域的划定标准；（10）2017年6月27日通过的第316/17号联合行政令，批准专门和直接用于矿产资源勘探、探矿、评估、开采和加工的免税设备和服务费清单及承诺声明模板；（11）2016年12月8日通过的第231/16号总统令，将稀有金属和稀土元素归类为战略矿物；（12）2016年8月10日通过的第158/16号总统令，规定采矿行政违法行为及相关处罚；（13）2015年9月15日通过的第174/15号总统令，规范闲置矿产许可证的规定；（14）2014年1月28日通过的地质矿产部第255/14号令，规范根据《矿业法典》，保证金交付和地表费及特许权税的支付的监督；（15）2012年3月5日通过的第36/12号总统令，批准矿产特许权谈判委员会的规章。
此外，还应注意有关环境、ESG（环境、社会和治理）、外商投资、劳工和海关等事项的立法，以及现有的双边协议。
安哥拉采矿业的主要监管机构是矿产资源、石油和天然气部（MIREMPET）和安哥拉国家矿产资源局（ANRM），后者是负责监管、监督和促进安哥拉采矿业的公共机构。
（三）探矿、勘探和采矿的矿权有哪些类型？其申请要求、权利、义务、期限和续期流程是什么？
以下是颁发的矿权类型：（1）勘探权：用于矿产资源的勘查、探测、评估和鉴定；（2）采矿权：用于矿产资源的开采；（3）矿业许可：用于民用建筑中使用的矿产资源的勘探或开采；（4）矿业票：用于手工采矿。
矿业权可以通过以下方式授予：（1）由负责矿业部门的部长发起的公开招标程序，或（2）由有兴趣的一方提交的自愿申请，申请应提交给负责矿业部门的部长。
负责矿业部门的部长应在以下情况下强制发起公开招标：（1）根据地质部门进行或认可的研究，认为该地区具有很大的地质潜力，或（2）在被认为是战略矿产的情况下。矿产被归类为“战略”是基于其经济重要性或开采的特定技术方面。矿产的稀有性、国际市场上的巨大需求、对经济增长的重大影响、显著的就业创造、对尖端技术的重要性、对国家收支平衡的积极影响或对军事工业的重要性是归类为战略矿产的考量因素。根据《矿业法典》，钻石、黄金和放射性矿物被明确定义为战略矿产。稀有金属和稀土元素也根据2016年12月8日第231/16号总统令被归类为战略矿产。
在未发起公开招标的情况下，矿业权将授予首个申请人，前提是申请人具备开展申请的矿业活动所需的技术和财务能力，符合《矿业法典》规定的所有形式和程序要求，并承诺遵守现行立法中规定的环境要求。
工业勘探、评估、鉴定和开采矿产资源的投资是在一项行政投资合同下进行的，即所谓的矿业投 资合同，由私人投资者和一个谈判委员会通过谈判达成，该委员会包括矿产资源、石油和天然气部（MIREMPET）、国家矿产资源局（ANRM）和财政部（如果涉及税收和关税优惠的谈判）等代表。
矿业投资合同应包含矿业活动过程各阶段的具体规则，特别是普查、勘探、评估、鉴定和开采。投资者签订矿业投资合同后，其得到保证，拥有矿产资源的营销权。半工业和手工项目通过简化的申请和批准程序获得。
普查、勘探、评估和鉴定权可被授予长达五年的初始期限，可连续一年一延，最长不超过七年。如果七年总期限不足以准备或完成技术、经济和财务可行性研究，矿业权持有人可以申请最多一年的例外延长期限。采矿和营销权的授予期限最多为35年（包括勘探和鉴定阶段），可以延长一个或多个十年期。矿业权的延长需支付相关费用。
半工业和手工采矿以及民用建筑使用的矿产资源和矿泉水资源的勘探和开采适用不同的规则。
安哥拉没有规定限制外国实体申请授予矿业权。无论是本地公司还是外国公司都可以在钻石领域运营。然而，《矿业法典》规定了在矿产生产中的国家参与，无论涉及何种矿产。对采矿和营销权授予的考量中，国家有权通过以下方式之一参与矿产生产：（1） 通过国有公司参股拥有采矿权的公司，最低持股比例为10%；或（2）在整个生产周期内按照待定比例，以实物形式参与所生产的矿物的生产；或（3）（1）和（2）两种方式结合。
虽然在非钻石项目中，外国投资者通常持有项目/实体的100%股权，并且国家同意以实物出资，但钻石项目通常由合资企业实体持有，Endiama E.P.（安哥拉钻石公司）在这些项目中拥有股权。Endiama在每个项目中的权益不尽相同，并在矿业投资合同中由双方协商和同意。
（四）请概述安哥拉管理矿物开采、加工和精炼的现行监管框架，包括对未加工或已加工的矿物的出口是否有任何限制？是否有任何通过加工或选矿在当地增值的激励措施？
石油和天然气行业
为了勘探和开采目的，安哥拉的石油储备被划分为许可区域或“区块”。根据《石油活动法》和相关立法，国家石油、天然气和生物燃料机构（“ANPG”）作为国家特许经营者（“国家特许经营者”），可以直接或通过与第三方合作进行原油和天然气的勘探。这样的合作形式可以是公司、财团或产品分成协议。国家特许经营者也被允许通过风险服务合同（Risk Services Contracts）进行石油作业。在这种情况下，进行石油作业的石油公司不被视为国家特许经营者的合作方，而是承包商。国家特许经营者的合作方和承包商通常是大型国际石油公司。
根据《当地成分条例》（由2020年10月20日第271/20号总统令批准，2021年11月4日由ANPG发布的第6/21号指令进一步规范），“石油行业公司”（即无论其注册地或所有权结构如何的石油公司、商品及服务供应商以及与其合作开展石油作业的实体）在采购石油作业所需的商品和服务时必须遵守以下制度：
（1）专属制度：属于专属制度的服务只能由安哥拉公司提供，即在安哥拉注册成立且100%由安哥拉公民或公司拥有的公司。
（2）优先制度：属于优先制度的服务可以由安哥拉法律公司提供，即在安哥拉注册成立但不一定100%由安哥拉公民或公司拥有的公司。然而，如果有安哥拉公司（即在安哥拉注册成立且100%由安哥拉主体拥有的公司）能够在质量、价格、交货时间等方面提供相同的服务，则这些安哥拉公司将优先于安哥拉法律公司。外国公司只有在需要相关服务的石油公司从ANPG（国家石油天然气和生物燃料局）获得确认这些服务在国内市场上不可用时，才能提供属于优先制度的服务。
（3）竞争制度：是适用于明确不属于专属制度和优先制度的产品和服务供应的另一制度。属于竞争制度的服务可以在平等的基础之上，由任意安哥拉公司、安哥拉法律公司或外国公司提供。
《当地成分条例》未包括属于专属或优先制度的产品和服务清单，这些清单由安哥拉国家石油、天然气和生物燃料机构（ANPG）发布，并每年更新。2024年3月，专属和优先制度的商品和服务更新清单已在ANPG网站上发布。
本地服务提供商需要获得ANPG的认证，才能参与安哥拉石油和天然气行业的商品和服务供应的竞标。根据6/21号指令，在ANPG注册需要填写ANPG门户网站上的注册表格，其中包括一系列涉及法律、财务、诚信、健康、安全和环境保护问题的问卷。
矿业
安哥拉矿物加工和选矿的规则主要包含在《矿业法典》中。
对于涉及矿物本地加工和选矿的项目，可能会提供税收激励措施，这些项目对于安哥拉经济具有重要意义。行政部门也可以授权对专门从事安哥拉矿物加工、选矿和切割且在安哥拉注册成立的公司给予税收和关税豁免。
安哥拉政府最近讨论了促进价值链其他领域发展的计划，而不仅仅是开采和出口原材料，尤其是发展本地贵金属加工和精炼能力。
粗钻石的切割及其他任何形式的工业加工和选矿都须符合特定的本地内容要求。进行工业钻石切割活动需获得相关的证书和许可证，相关实体必须是按照安哥拉法律组织的公司。
原矿或加工矿物出口限制
在安哥拉，开采矿物的出口需经商务部相关机构许可，并通过海关当局的清关，同时需正式通知负责矿业部门的主管部门。
所有在安哥拉开采并出口的矿产必须持有由相关机构签发的原产地证书。
战略矿产（如钻石）的出口需遵循特定的更严格规定。例如，拥有切割工厂的公司不得销售或出口粗钻石。
2018年颁布的《粗钻石营销政策》赋予国有企业Sodiam E.P.作为公共市场机构的角色。Sodiam E.P.作为唯一的营销和出口渠道，其（1）必须与钻石行业的其他相关实体密切合作，特别是Endiama EP和金伯利进程委员会（负责粗钻石出口认证）；且（2）受共和国总统的监督以及矿产资源、石油和天然气部（MIREMPET）的管理。上述法规包含了钻石营销的具体规定，其中以下几点尤为突出：（1）允许矿业公司将最多60%的产量销售给其子公司或自行选择的公司；（2）“长期合同客户”系统，需符合MIREMPET批准的参数；（3）逐步实施统一的粗钻石分类和评估标准，旨在简化和促进定价透明度。
安哥拉政府最近宣布计划进行监管变更，设想创建安哥拉钻石交易所，预计这将对目前适用于工业和半工业子部门的钻石营销和出口框架产生重大影响。
通过加工或选矿在当地实现增值的激励措施
对于与安哥拉经济相关的矿产本地加工和选矿项目，可能会授予税收优惠。
行政部门还可以授权对专门从事安哥拉开采矿物加工、选矿和切割的安哥拉公司给予税收和关税豁免。
（五）如何对安哥拉的矿权进行尽职调查？是否有必要到当地矿业主管部门走访核查，还是可以利用在线系统核查？
可以创建一个数据室以共享不属于机密的文件。
（六）矿权是否可以转让，转让的条件或限制是什么？是否有相关的税费？
矿产权益可以转让给第三方，但此类转让须经负责矿业部门的部委批准。如果授予矿产权益的权力在于行政首长，则相关矿产权益转让的授权也需事先获得该机构的批准。
只有在拟定受让方满足法律对原权利持有人所规定的相同要求时，矿产权益的转让才可能被批准。持有人的变更须遵循与最初授予该权益相同的公告要求。
矿产权益的转让或出售可能会触发资本利得税的评估。
（七）能否利用矿权获得融资，如果可以，需要满足哪些条件？
矿权可以以信用担保的方式进行质押。
然而，矿权只能用于担保矿权持有人为相关地质矿产活动的融资所签订的信用合同。为此，质权人必须提供矿权证书和矿产投资合同的真实副本。
在质押矿权时，矿权持有人不应丧失对质押矿权的占有和权利行使，同时应履行所有法律和合同义务。
质押的矿权未经质权人事先明确授权，不得由相关持有人转让或再次设定担保。
（八）矿业纠纷通常在哪里解决？外国投资者是否与政府签订合同，该等合同下的争议（特别是国际仲裁）如何解决？
《矿业法典》规定，矿产投资合同应包括争议解决机制的相关条款。然而，除了《矿业法典》中一些条款规定某些争议（与特许公司主动终止合同、与登记区域重叠或与获得矿产权的土地所有者或占有者之间有关的争议）要由主管国家法庭管辖之外，没有具体提及解决争议的适当场所。其他争议（如与勘探、勘查、评估和估价阶段中提取矿物的显著性或非显著性有关的税务评估争议，或在对小规模采矿的钻石进行估值过程中产生的争议）应由负责矿业部门的部长解决。
因此，各方可以在矿产投资合同中，自由协商约定的争议解决条款（不影响上一段描述的规定）。合同方通常会在协议中包括仲裁条款，并可以自由协商仲裁地点、语言、程序规则等事项。
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特别感谢：
本文根据安哥拉Fátima Freitas & Associados律师事务所以及Miranda & Associados律师事务所出具的相关法律问答编译，英文作者为Vanessa Silva（合伙人）、Mafalda Monteiro（合伙人）。上述答案编写于2024年7月30日。
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